「会計上は黒字なのに、お金が足りない」
このような疑問、感じたことありませんか？
これは決して珍しいことではありません。
たとえば、次のようなケース。
- 売上は立っていても入金は３か月後
- 多額の設備投資で現金は激減
- 借入金の返済が毎月重くのしかかっている
つまり「利益が出ている＝お金がある」の図式は必ずしも成立しません。
銀行は、利益ではなく「返済の原資になるお金＝キャッシュフロー」を見ています。
とくに重要なのが、営業活動によって得られた現金の流れ（営業キャッシュフロー）です。
ここがマイナスの場合、黒字でも「この会社は返済に不安がある」と判断されてしまいます。
社長
うちは黒字なので、返済には問題ないと思っています。
銀行
そうですか。でも営業キャッシュフローはマイナスですね？
社長
……それって何ですか？
こうなると、残念ながら銀行側の心のシャッターが下りてしまうかも。
融資を受ける際には特に、次のポイントを理解しておきましょう。
- 会計上の利益が増えても必ずしも現預金が増えるとは限らない
- 銀行は返済能力を見るためにキャッシュフローを重視している
- 黒字なのに融資が断られるのは資金繰りの構造に問題があるから
